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老師 答案最后-20/25% 是啥呀



20×3年年初“遞延所得稅資產”科目余額為20萬元。
因為遞延所得稅資產=可抵扣暫時性差異×適用稅率
即年初遞延所得稅資產=年初可抵扣暫時性差異×25%
所以年初可抵扣暫時性差異=年初遞延所得稅資產/25%=20/25%
400-300為年末可抵扣暫時性差異,減去年初可抵扣暫時性差異20/25%,即為本期發生的可抵扣暫時性差異
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2023 02/01 09:24

老師 答案最后-20/25% 是啥呀
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