建議您先自己做一下哈，這樣有助于您更好的掌握知識點。 您可以參考以下知識點：1.稅收滯納金稅前不得扣除。 2.企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。 3.企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。 4.企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。