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我想咨詢一下，我們一般當月計提當月工資、社保，次月發放，但是社保是當月繳納。這樣我們計提、發功工資應該怎么做分錄呢？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023 03/10 15:02
84785002 
2023 03/10 15:06
計提社保和繳納社保分錄做在同一個月，當月計提當月繳納嗎？
郭老師 
2023 03/10 15:09
是的是的，是這么做，是這么理解。
84785002
2023 03/10 15:18
還有一個問題，前期公司計提工資，但是沒有通過公賬支付工資，導致現在應付職工薪酬有余額，這該如何調平應付職工薪酬科目呢？
郭老師
2023 03/10 15:21
那是個人支付的嗎？個人支付的有證明嗎？
84785002
2023 03/10 15:33
沒有耶 老師
郭老師
2023 03/10 15:35
那實際這些工資是虛增的嗎？如果是的話，你紅沖吧。
84785002
2023 03/10 15:38
不算虛增的吧，她以前每個月都計提了，但是沒有通過公賬支付
郭老師
2023 03/10 15:40
好，那是用什么支付的？有支付的證明嗎？
84785002
2023 03/10 16:14
沒有的老師
郭老師
2023 03/10 16:17
那你沒有支付的證明，你說是實際業務嗎。
84785002
2023 03/10 16:32
是的老師
郭老師
2023 03/10 16:33
那就應該紅沖。或者是你看下現在能支付出去吧。
84785002
2023 03/10 16:34
太久之前的了，問之前的財務說，已經找不到支付證明了
郭老師
2023 03/10 16:35
如果是微信或者是銀行的話，都可以補上銀行回單或者是截圖的證明。
84785002
2023 03/10 16:42
補上證明 怎么掛賬呢？
郭老師
2023 03/10 16:43
你好，那你說一下什么支付的，個人的話借應付職工薪酬工資貸期的其他應付款個人
84785002
2023 03/10 16:43
還有一個，就是員工報銷，掛了“其他應收款-某員工”，但是都通過了**或其他方式支付，也沒有通過公賬去支付，導致“其他應收款”科目出現余額，這個又該怎么調整呢？[失望]
郭老師
2023 03/10 16:44
報銷的具體的是什么業務的，是也是沒有發票的嗎？他有支付的證明沒有。
84785002
2023 03/10 16:46
這樣 ， 其他應付款一直存在余額沒有事嗎？
郭老師
2023 03/10 16:47
不是的，具體的是報銷什么業務的，他有支付的證明沒有，現在需要清理的。
郭老師
2023 03/10 16:47
實際又不欠企業的錢。
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