借稅金及附加， 貸、應交稅費、附加稅、 應交稅費、水利建設、 借管理費用、 貸應付職工薪酬、工會經費 不過這些稅款都是按月申報的，除了企業所得稅外，做上面的這些。

月末的時候再做就可以了。