同學你好 1、出納的工作流程 (1)貨幣資金核算 ①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。 ②辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票。 ③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。 ④保管庫存現金,保管有價證券。對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。 ⑤保管有關印章,登記注銷支票。 ⑥復核收入憑證,辦理銷售結算。 (2)往來結算 ①辦理往來結算,建立清算制度