好的，謝謝老師，早點休息吧老師，晚安

不用客氣 早點休息

老師，請問我們公司17年被銀扣得手續費，22年才找他們開票，那23年企業所得稅匯算清繳還能扣除嘛

可以打可以抵扣的

好的，謝謝老師

不用客氣 周末愉快

老師，餐飲業會員制私廚餐飲，然后充500送100，客戶消費615元，直接抹零，收600，我查了餐飲業一般納稅人增值稅稅率是6%，請問這個賬務應該是這樣做的嘛

借銀行存款500，銷售費用100，貸預收賬款600 借預收賬款600 貸主營業務收入600除以1.06應交稅費。

老師，那給顧客抹零那15塊不用管嗎

是的相當于折扣了，給他按照折扣之后再來確認。

老師，如果是抹零于折扣處理方式一樣，那分錄是不是像我圖片這樣做的？

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師

老師，如果是有券該怎么做

老師，抹零、打折還有劵，顧客找我開票，抹零的我是按600開、打折我是按折后價開給他們嘛

你好，贈送的券借銷售費用，貸主營業務收入應交稅費。

抹零打折，按照折扣之后再來。