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王榮榮| 提問時間：2023 05/22 09:50

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bamboo老師

金牌答疑老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

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您好借：固定資產 25*(1+0.1)=27.5 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額3.25 貸：銀行存款 27.5+3.25=30.75

2023 05/22 09:52

bamboo老師

2023 05/22 10:01

借：稅金及附加-印花稅 1200 貸：銀行存款 1200 借：銀行存款 2000000 貸：固定資產清理 2000000-45000=1955000 貸：應交稅費-簡易計稅(2000000-1055000)/1.05*0.05=45000 借：銀行存款 371000 借：累計攤銷 200000 貸：無形資產 500000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 21000 貸：資產處置損益 371000+200000-500000-21000=50000 借：稅金及附加-房產稅 6000 借：應交稅費-房產稅6000 借：稅金及附加-車船稅 5000 貸：應交稅費-車船稅5000 借：應交稅費-房產稅 6000 借：應交稅費-車船稅 5000 貸：銀行存款 11000

bamboo老師

2023 05/22 10:05

城建稅(200000+100000+20000+45000)*0.07=25550 教育費附加(200000+100000+20000+45000)*0.05=18250 借：應交稅費-城建稅25550 借：應交稅費-教育費附加18250 貸：銀行存款25550+18250=43800

王榮榮

2023 05/22 10:09

老師可以在前面標題號嘛不然看不懂

bamboo老師

2023 05/22 10:15

1 借：固定資產 275000 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額32500 貸：銀行存款307500 2 借：稅金及附加-印花稅 1200 貸：銀行存款 1200 3 借：銀行存款 2000000 貸：固定資產清理 2000000-45000=1955000 貸：應交稅費-簡易計稅(2000000-1055000)/1.05*0.05=45000 4 借：銀行存款 371000 借：累計攤銷 200000 貸：無形資產 500000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 21000 貸：資產處置損益 371000+200000-500000-21000=50000 5 借：稅金及附加-房產稅 6000 借：應交稅費-房產稅6000 借：稅金及附加-車船稅 5000 貸：應交稅費-車船稅5000 6 借：應交稅費-房產稅 6000 借：應交稅費-車船稅 5000 貸：銀行存款 11000 7 城建稅(200000+100000+20000+45000)*0.07=25550 教育費附加(200000+100000+20000+45000)*0.05=18250 8 借：應交稅費-城建稅25550 借：應交稅費-教育費附加18250 貸：銀行存款25550+18250=43800