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智云公司2020年度實現稅后凈利潤2250萬元，經股東大會批準提取１０％的法定盈余公積金，提取５％的任意盈余公積金向投資者分配股利１０００萬元。(１)結轉本年凈利潤。 (2)提取法定盈余公積。(3)提取任意盈余公積。 ⑷向投資者分配股利。 ⑸年末，結平利潤分配各明細賬戶。
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您好
(１)結轉本年凈利潤。
借：本年利潤2250
貸：利潤分配-未分配利潤 2250
?(2)提取法定盈余公積。
借：利潤分配-計提法定盈余公積? 2250*0.1=225
貸：盈余公積-法定盈余公積 225
(3)提取任意盈余公積。
借：利潤分配-計提任意盈余公積?2250*0.05=112.5
貸：盈余公積-任意盈余公積 112.5
?⑷向投資者分配股利。
借：利潤分配-應付現金股利? 1000
貸：應付股利 1000
?⑸年末，結平利潤分配各明細賬戶。
借：利潤分配-未分配利潤225+112.5+1000=1337.5
貸：利潤分配-計提法定盈余公積225
貸：利潤分配-計提任意盈余公積 112.5
貸：利潤分配-應付現金股利? 1000
2023 10/10 14:38
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