問題已解決
老師,請問軟件即征即退增值稅分錄如何處理,嵌入式軟件銷售怎樣核算即征即退增值稅,軟件銷售退回增值稅企業所得稅算不征稅收入嗎?



借應交稅費未交增值稅,貸營業外收入,
借銀行
貸應交稅費,未交增值稅。
2023 10/13 11:36

郭老師 

2023 10/13 11:37
嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算:(1).嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3%當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×13%
交所得稅
