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老師，我更正了2022年增值稅納稅申報表中出口收入金額，那憑證還我需要在這個月都更正嗎？逐筆更正嗎，60多條，就更正一個收入和銷項稅額不行嗎？
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您好，這個的話，是就更正一個就可以的
2023 10/19 10:03
84785029 
2023 10/19 11:57
確認收入分錄:
借:預收賬款（cif）
貸:主營業務收入（cif-報關單上面的運保費金額）
銷項稅額
其他應付款-運保費 100元
收到海運費發票后:
借:其他應付款-運保費 100元
銷售費用 200元（多付的）
貸:銀行存款 300元
或者貸:營業外收入（少付運費） 老師，這個憑證里面，多付的運費計入銷售費用了，那計入費用的這筆也沒有發票啊？如果沖減對應的主營業務收入可以嗎？
小鎖老師 
2023 10/19 12:36
嗯對，這個的話，是可以沖銷收入的
84785029
2023 10/19 13:33
老師，沖收入所得稅金額與增值稅金額就不一致了
小鎖老師
2023 10/19 13:34
那個是不影響的哈，你好
84785029
2023 10/19 13:58
老師，記銷售費用影不影響稅前抵扣呢？因為是差額部分計入的，也沒有發票
小鎖老師
2023 10/19 14:00
這個是不影響的，和抵扣不影響
84785029
2023 10/19 14:07
好的老師。老師，您說多付給貨代的運保費 記入哪個里面最恰當呢？
小鎖老師
2023 10/19 14:08
我覺得是計入到成本最合適的
84785029
2023 10/19 14:10
好的老師。我就是擔心稅務查的時候說對應的銷售費用沒有發票，不讓所得稅清繳的時候稅前扣除
小鎖老師
2023 10/19 14:11
沒事的哈，這個是成本的話比較合適
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