正常攤銷步驟： 1、付款時(shí)：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、收票時(shí)：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款-XX公司 3、攤銷時(shí)：借主營(yíng)成本，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 現(xiàn)在第2步出現(xiàn)問題，發(fā)票收不回來了，該怎么處理？ 我做的分錄是： 1、付款時(shí)：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、攤銷時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 問題是：這么處理，長(zhǎng)攤出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，有影響嗎？ 請(qǐng)問這種情況要怎么處理？