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他這里的遞延所得稅負債怎么少了其他綜合收益那一坨？
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同學，你是說為什么沒有包括1000*0.3=300這個應納稅暫時性差異嗎？
2023 10/29 19:30
最瘦的胖子 
2023 10/29 19:49
是的，老師 就是這里
朱飛飛老師 
2023 10/29 19:58
因為這個暫時性差異分錄是
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負債
題目問的是對所得稅費用的影像，所以要剔除
你說的是對的
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
所得稅費用不是遞延所得稅+應交所得稅嗎
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
朱飛飛老師
2023 10/29 20:23
同學，你這個公式是不對的，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生的對方科目不一定是所得稅費用，產生遞延所得稅的業務如果不是進損益的，確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的對方科目不能進所得稅費用
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