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企業所得稅年度申報表附表職工薪酬納稅調整明細表。問題:1.不管工資被延遲幾個月才發放,只要在所得稅匯算清繳時支付了,稅收金額就等于賬載金額,是嗎? 2.任何情況下,實際發生額和稅收金額一定相等,對嗎? 3.實際發生額一定等于工資發放金額? 3..在企業所得稅“季度”申報時,不管工資延遲幾個月才發放,都按照“計提數”進行成本費用結轉,對嗎? 3.企業所得稅年度申報表附表職工薪酬表的實際發生額,和賬載金額、稅收金額之間的數量關系是怎樣的?計提100萬元,實際發放90萬元,賬載金額就是100?實際發生額和稅收金額都是90?



企業所得稅年度申報表附表職工薪酬納稅調整明細表。問題:1.不管工資被延遲幾個月才發放,只要在所得稅匯算清繳時支付了,稅收金額就等于賬載金額,是嗎?
同學只要在所得稅匯算清繳前發放就可以
2.任何情況下,實際發生額和稅收金額一定相等,對嗎?
不一定,同學很多是相等的
3.實際發生額一定等于工資發放金額?
是的,很多情況下是一樣的
3..在企業所得稅“季度”申報時,不管工資延遲幾個月才發放,都按照“計提數”進行成本費用結轉,對嗎?
是的語口語教室是
3.企業所得稅年度申報表附表職工薪酬表的實際發生額,和賬載金額、稅收金額之間的數量關系是怎樣的?計提100萬元,實際發放90萬元,賬載金額就是100?實際發生額和稅收金額都是90
2023 11/09 21:57

立峰老師 

2023 11/09 21:58
在企業所得稅“季度”申報時,不管工資延遲幾個月才發放,都按照“計提數”進行成本費用結轉,對嗎?
是的,季度預交時不考慮實際發放
3.企業所得稅年度申報表附表職工薪酬表的實際發生額,和賬載金額、稅收金額之間的數量關系是怎樣的?計提100萬元,實際發放90萬元,賬載金額就是100?實際發生額和稅收金額都是90
答:是的同學,理解正確
