我照著他做的就不對，工資就多了社保那部分 這是我上傳到自然人綜合所得的工資表

對的，是的，你申報的時候包含著個人負擔的社保。

老師，我還想請教一下您，就是做外賬需要做哪些， 1、銀行流水 2、進項票，進項稅 3、銷項票，銷項稅 4、無票收入 5、進項稅、銷項稅轉出未交增值稅 6、計提工資 7、應付職工薪酬扣，社保（個人部分）、個人所得稅 8、計提教育費附加，城市維護建設稅等 9、計提折舊 10、結賬 老師你看看我外賬做賬的流程對不對，有沒有少

你好，你有收據的，這些也得做賬務處理啊，涉及到商品嗎？如果商品的話，出入庫單，對方的發貨單。

我們是運輸公司，我現在做的是外賬

你好，還有你單位提供的運輸單。你給對方提供了運輸，得有一個證明吧？

現在的商品就是油卡充值，ETC，還有日常報銷單據，意思是把這個日常報銷的也要做進去對吧

對的，是的，是這個意思的。

收到，謝謝老師，這個添加進去了，是不是就完整了呢？還有沒有漏的[呲牙]，我剛剛懂點皮毛，有很多看不完整的，所以麻煩老師了

對的，是的，具體的你再看一下你的要求。

老師，我們剛剛成立了一家農業公司， 我們農業公司大棚，10月份打了大棚鋼管費，水槽費，現在11月份了大棚膜還沒有做好。 我們的大棚是半成品，需要把鋼管，水槽，鋼筋，膜結合人工做成成品。 現在銀行卡打出去的款，我已經收到了發票，是做預付賬款還是怎么做呢？另外現在不是成品，沒有投入使用需要做固定資產卡片嗎？農業公司做的是小規模納稅人

好，這個大棚是你們自己種植使用的嗎？如果是的話，應該做在建工程，完工之后轉固定資產。

現在借在建工程，貸銀行存款。

就是現在正在建造中，里面的人工能不能需要做到固定資產里面嗎？

好，里面的人工也做，在建工程完工之后轉固定資產。

好的，我先這么做，等完成后再統一轉，到時候還是轉后第二個月算折舊嘛

老師，我這個農業公司是內外帳做到一起的，人工是沒有發票的，我做工資表，可以嗎 另外，這個工資還是按月做嘛，因為已經做了2個月還沒有建完

工資還是正常計提嘛：借：在建工程，貸：應付職工薪酬對嗎？

是的，可以的，你看一下他們到了退休年齡嗎？如果是的話可以的，如果沒有到退休年齡，他在其他的公司有社保才行，其他的情況下有風險。

我們的工人工資還沒有發過，按照師傅要做完了，才算工資，這個那這樣我10月份的工資就出不來了對嗎

他們都沒有上班，都60歲左右2個人，另外的也是老阿姨和叔叔些，屬于臨時工之類的

不好意思，沒有看懂你當月的工資表幾月份出來？

老師是這樣的，嗯，我們請的就是兩個臨時工，他們的年齡呢，都是60歲左右的，嗯，然后現在他們是沒有上班的。另外呢，那個工價到現在他們都還沒有說多少錢一天，所以說九月份做的工作就是做的那個廠就說大棚，十月份做的大棚，現11月份做的大棚都沒有出工價，沒有辦法算出那個工資是多少。

到了退休年齡，你去做工資表，出工資表，申報個稅就可以稅前扣除。