1.代發”工資填報在企業所得稅年度申報表附表職工薪酬納稅調整明細表里面哪一行哪一列？是否需要納稅調整？ 2.代發工資，單純收管理費用，這兩種情況下，開具發票有沒有區別？會計分錄分別是什么？ 3.歸納總結就是，誰發工資，就由誰代扣代繳個人所得稅并且在企業所得稅稅前扣除這部分工資成本費用，是嗎？ 4.不管哪一種情況，社保都是由用工單位繳納，是嗎？

第一個職工薪酬明細表，有發票工資薪金不需要納稅調整 第二個，不管有沒有發票，借管理費用、勞務費，貸銀行奉款，沒有發票的，匯算清繳，納稅調整，有發票的可以稅前扣除。 第三個對的，是的。 第四個對的。

第一個職工薪酬明細表，有發票工資薪金不需要納稅調整。 問題：1.職工薪酬稅前扣除不需要發票啊？為什么這里卻要發票？2.您說的發票，是指勞務派遣公司開具的差額發票，是嗎？差額發票備注欄備注了差額扣除，就是代發工資金額，3.您說的這些規定，都是代發工資情況下適用的，是嗎？那如果是單純收管理費用，怎么進行稅務處理？單純收管理費用開具的發票有什么不同？

你好，你單位是勞務公司嗎？我說的這個是用工企業，用工企業需要有發票 勞務派遣得給用工企業開發票。

勞務派遣可以開差額的發票。

1.我說的勞務派遣公司，那如果是單純收管理費用，怎么進行稅務處理？單純收管理費用開具的發票和代發工資開具的發票有什么不同？2. 2022暫估成本100萬元，2023年1月取得暫估成本對應發票，金額為120萬元，2022年度匯算清繳申報時，營業成本直接填報120？還是需要在納稅調整明細表里面填報？

第一個工資不開 只開管理費用？ 借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費 那他開了管理費用有啥用 稅率都是一樣的，貸發工資的發票稅額0 營業成本填寫100 納稅調整明細表扣除項目其他填寫稅收金額20