我作的是：借：管理費用 369.75 貸：應交稅費---進項稅轉出 369.75 然后月底再作：借：應交稅費---進項稅轉出 369.75 貸：應交稅費-未交增值稅。這樣作對不

咱是借管理費用，貸進項稅額轉出。

我是這樣想的，進項稅不都是在借方嘛，既然抵錯了，那就轉出來應該在貸方，所以我借費用貸轉出。但是原來的會計就說我作的不對，應該只作借進項稅轉出貸未交增值稅。 您說是我作的對，是不是？

你的分錄做的對呀。他不能抵扣，他就全額計入成本或者費用了，所以咱轉到成本費用，這樣才是對的。

老師，我還想問個問題，我看了公司的稅務認定信息，發現沒有印花稅，房產稅和土地使用稅。而且賬上這三種也一直都沒交過，這種情況，我是自己交？還是找專管員給我核定一下，核定后再交？ 房產稅和土地使用稅，如果我們是租辦公室，是不是就不用交了？

可以聯系稅務局給您核定，然后咱就交就行。納稅那個是自己采集生成信息表就可以交。 房產稅和土地使用稅也可以根據自己的情況采集一下信息生成申報表也能交。