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小規(guī)模季度超30萬，減免部分中多計提的稅費轉營業(yè)外收入嗎
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是的，就是轉入營業(yè)外收入，通常只計提實際減免的部分
2023 12/06 15:51
3221 
2023 12/06 15:59
老師您好，是 這樣做嗎
家權老師 
2023 12/06 16:01
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
3221
2023 12/06 16:07
謝謝老師，最后結轉實際免除稅的分錄是季末做嗎
家權老師
2023 12/06 16:10
是的，就是那樣子，季末才能判斷
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