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問題已解決

你好老師,請問項目調整表中二、扣除類調整項目中 (十三)跨期扣除項目是填啥?

aimama2014| 提問時間:2023 12/14 08:37
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
“跨期扣除項目”主要涉及企業所得稅的處理,指的是企業在一個納稅年度中,因各種原因(如會計與稅法規定不同、合理預計等)產生的需在以后納稅年度扣除的項目。具體來說,它通常包括以下幾種情況: 1.計稅工資調整:當企業的計稅工資與實際發放工資存在差異時,需要進行調整。例如,企業某一年度實際發放的工資超過計稅工資標準,那么超出的部分需要在以后納稅年度進行扣除。 2.利息費用調整:企業在某些情況下,如合理預計或根據會計政策需要預提的利息費用,可能需要在以后納稅年度進行扣除。 3.捐贈稅費調整:企業捐贈給某些機構或個人時,產生的相關稅費可能需要在以后納稅年度進行扣除。 4.其他合理預計的費用:除了上述幾種情況外,企業可能還有其他合理預計的費用需要在以后納稅年度進行扣除。 在填寫“跨期扣除項目”時,企業需要詳細說明調整的原因、金額以及調整的所屬年度。同時,企業還需要確保調整的合理性和合規性,以避免因不合規的調整而產生稅務風險。
2023 12/14 08:38
aimama2014
2023 12/14 08:46
你好老師,請問本年累計折舊689000元,其中補提以前年度的折舊是70000元(分錄:借:未分配利潤-利潤分配 70000 貸:累計折舊 70000 )
aimama2014
2023 12/14 08:46
用填這項嗎
樸老師
2023 12/14 08:48
同學你好 這個要填寫的哦
aimama2014
2023 12/14 08:56
這個怎么填呢
樸老師
2023 12/14 08:58
補計提折舊的匯算清繳需要調增。 在匯算清繳期內對上年應提未提的折舊費用做調減年度應納稅所得額的申報處理,本年在賬務上做補提折舊的會計處理,那么,在下一年初做本年匯算清繳申報時,應對本年的應納稅所得額做調增處理(即相應地調增本年會計上列支上年折舊費用的金額)。
aimama2014
2023 12/14 09:19
你好老師,記的分錄:借:未分配利潤 貸:累計折舊 也要填這個嗎?沒有影響損益呀
樸老師
2023 12/14 09:23
同學你好 利潤分配未分配利潤就影響了哦
aimama2014
2023 12/14 09:25
你好老師,記入未分配利潤是影響了往期的利潤,也在調嗎
樸老師
2023 12/14 09:29
這樣影響了往期的就不用調整今年的
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