好了嗎 老師

你好，正在寫分析，請耐心等待 ，稍后會回復的！

好的 謝謝老師 辛苦

你好， 遞延所得稅資產當年發生額=期末余額-期初余額 期末余額=形成遞延所得稅資產的應納稅所得額*稅率（15%）-期初120萬 因為，本期形成的遞延所得稅資產的應納稅所得額*稅率=遞延所得稅 所以，本期形成的遞延所得稅資產的應納稅所得額=遞延所得稅/稅率

問題在圖片中

你好， 確認遞延所得稅資產時，應當以預期收回該資產期間的適用企業所得稅稅率（未來的稅率）為基礎計算確定，所以乘以15%， 120/25%是還原為稅前利潤，在稅前利潤的基礎調整為應納稅所得稅額，彌補以年度虧損180，要減掉，稅前利潤計算時多扣的超標廣告費40回，公允價值下降100，稅法不承認，加回來。

彌補以年度虧損180，要減掉，稅前利潤計算時多扣的超標廣告費40回，公允價值下降100，稅fa不承認，加回來。以上的三個數在算應納稅所得額時已經調減調增了呀，意思在遞延所得稅資產上也要加上嗎

你好，確認遞延所得稅資產時，應當以預期收回該資產期間的適用企業所得稅稅率（未來的稅率）為基礎計算確定，所以乘以15%， 120/25%是還原為稅前利潤，在稅前利潤的基礎調整為應納稅所得稅額，彌補以年度虧損180，要減掉，稅前利潤計算時多扣的超標廣告費40回，公允價值下降100，稅法不承認，加回來。

不明白，彌補以年度虧損180，要減掉，稅前利潤計算時多扣的超標廣告費40回，公允價值下降100，稅fa不承認，加回來。以上的三個數在算應納稅所得額時已經調減調增了呀，意思在遞延所得稅資產上也要加上嗎

你好，是的，在遞延所得稅資產上也要加上。