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問(wèn)題已解決
老師，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的時(shí)候 ，如果是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用；如果賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，分錄是 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債。我這個(gè)思路對(duì)嗎？總是在做計(jì)算題的時(shí)候分不清楚。
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思路是對(duì)的，沒(méi)有問(wèn)題。這也所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，你這里的思路都沒(méi)有問(wèn)題。
2020 02/20 11:10
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2020 02/20 11:16
老師，如果思路正確的話，您幫我看一下做題的思路正確嗎？我不明白，如果我的分錄沒(méi)有做反，最后一步結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候?yàn)槭裁催f延所得稅負(fù)債答案在貸方啊？您幫我講一下，謝謝您了
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/20 11:19
你是有什么問(wèn)題？你這個(gè)沒(méi)有什么問(wèn)題的，每一步的分析的比較到位。你是指什么，在貸方遞延所得稅負(fù)債的增加，本就是在貸方呀。
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2020 02/20 11:21
老師，您看書(shū)本上第四小題的答案，我不明白就是這里，開(kāi)始出現(xiàn)可抵扣時(shí)的遞延所得稅負(fù)債記在貸方了，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候?yàn)槭裁从忠浽谫J方
陳詩(shī)晗老師
2020 02/20 11:24
最后一個(gè)處理，就是你當(dāng)期應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，那么就是你遞延所得稅負(fù)債的增加，直接在貸方就可以了。不存在你說(shuō)的什么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)直接是確認(rèn)遞延所得稅。
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2020 02/20 11:29
哦，我好像是明白點(diǎn)了，一會(huì)兒我再看一下，謝謝您。老師，您能發(fā)我一個(gè)合并報(bào)表的圖片或者文件嗎？我想看一下里面的所有科目。
陳詩(shī)晗老師
2020 02/20 11:30
現(xiàn)在沒(méi)有上班，我們還在休息，所以說(shuō)我現(xiàn)在找不到這個(gè)合并報(bào)表的相關(guān)文件發(fā)給你。
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2020 02/20 11:37
好的，謝謝老師，等上班了我再看吧，謝謝您的耐心指教
陳詩(shī)晗老師
2020 02/20 11:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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