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問題已解決
企業所得稅匯算清繳審計問題，截止測試發現個別2022年（2023年開具）和2024年（2023年開具，期間為23年6月-24年6月）的管理費用列支在2023年，是否均進行跨期費用的納稅調增，2022年的跨期費用需不需要調整管理費用的會計科目為年初未分配利潤？2024年的費用如何處理？
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你好，我看都是匯算前收到的發票就沒關系的
2024 01/15 20:53
王璐璐老師 
2024 01/15 20:53
去年的發票今天報銷屬于跨年行為，如果的確是公司經營發生的發票是可以報銷的，但是要考慮是否已經所得稅的匯算清繳工作，如果是在沒有匯算前的，匯算清繳工作時，要把這筆費用包括在當期的費用中，如果已經完成了匯算工作，那么這筆費用會影響去年企業所得稅的匯算的正確性，如果做了去年費用的調整，就要重新更正申報企業所得稅，進行調整所得稅的應納稅所得額。
姜知 
2024 01/15 21:06
那是會計科目不用進行調整，2023年是不需要納稅調增22年費用是嗎？
王璐璐老師
2024 01/15 22:33
你好，不好意思，剛才有事去了，
王璐璐老師
2024 01/15 22:34
匯算前收到發票可以直接扣除的，匯算后收到需要調增的
王璐璐老師
2024 01/15 22:44
加油，問題結束后記得給我一個好評哦
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