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所得稅季度申報時，彌補以前年度虧損自動填數，這個數據是怎么得來的？
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同學您好，在所得稅季度申報時，彌補以前年度虧損的數據通常是根據企業上一年度所得稅匯算清繳的數據自動填列的。具體來說，這個數據是通過以下幾個步驟得來的：
根據企業上一年度所得稅匯算清繳報告中的數據，計算出企業上一年度的應納稅所得額和應納稅額。
確定企業上一年度是否存在未彌補的虧損。如果存在未彌補的虧損，則將該虧損金額記入“待彌補以前年度虧損”的借方科目。
在季度申報時，系統會自動提取上一年度所得稅匯算清繳報告中的“待彌補以前年度虧損”數據，并將其填入季度申報表的相應欄次
2024 01/15 21:08
m959434866 
2024 01/15 22:05
那在清 繳時已經填寫了“企業 所 得稅彌補 虧損明細表”中的“當 年可結 轉以后 年度彌補 的虧 損 額”，還需要做其他處理嗎？查到的是 需在虧 損年 度的第二年年 初做一份年度虧損認定報告，然后到所管稅務所去登記備案。是這樣的嗎？這個備案如果 沒 做，怎么 處理的？
易 老師 
2024 01/15 22:08
同學您好，在清繳時已經填寫了“企業所得稅彌補虧損明細表”中的“當年可結轉以后年度彌補的虧損額”，如果需要彌補虧損，還需要在虧損年度的第二年年初做一份年度虧損認定報告，然后到所管稅務所去登記備案。如果沒有做備案，可能會影響稅務處理和稅款抵扣。
m959434866
2024 01/15 22:38
備案可以補做嗎？以前備案的情況在何處可以查到？
易 老師
2024 01/15 23:00
學員您好可以去稅局查詢
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