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老師您好,子公司向母公司分配利潤時:母公司分錄:借:銀行存款 貸:投資收益;子公司:借:利潤分配 貸:銀行存款。年底合并時抵消分錄是:借:投資收益 貸:利潤分配。但這樣抵消分別抵消的是資產負債表和利潤表的科目,最后資產負債表不平怎么辦呢?

84785036| 提問時間:2024 01/18 17:44
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CC橙老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,審計師
你好,母公司投資收益會結轉到利潤分配的
2024 01/18 17:46
84785036
2024 01/18 17:52
那最終抵消雙方的利潤分配對么
84785036
2024 01/18 17:56
就相當于利潤分配一借一貸最后沒有了,然后就不用處理了是么???
CC橙老師
2024 01/18 18:01
合并層面需按權益法核算,權益法下分配現金股利,視為利潤分配,減少長期股權投資,抵消分錄后最終結果是 借:利潤分配-未分配利潤 100 貸:長期股權投資 100
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