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老師您好，是這樣的，在2024.2月發放的是2023年的年終獎，2月發放的是1月的工資，請問是在個稅所屬期2月的時候一起申報2023年年終獎和1月工資嗎?【也就是在2024.3月申報所屬期2月的個稅時申報】，那請問2023年的年終獎需要在2024.1月賬期補計提2023年終獎嗎？2023年時因為沒有確定年終獎，所以沒有計提，如果在2024.1月賬期補計提2023年年終獎的話，是否用到以前年度損益調整的科目呢？分錄是怎么樣的？
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你好對的
需要補計提
也可以做到24年用利潤分配未分配利潤做
企業會計準則做賬嗎
2024 02/24 15:34
m585657218 
2024 02/24 15:38
小企業會計準則，那些身邊問題呢
m585657218
2024 02/24 15:40
小企業會計準則，那些申報問題呢
郭老師 
2024 02/24 15:43
借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬、工資。
匯算清交納稅調減
m585657218
2024 02/24 16:23
補計提：借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借 ：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
這樣可以嗎？
郭老師
2024 02/24 16:23
企業會計準則的可以的
m585657218
2024 02/24 16:27
好的，那2024.5月做2023年匯算清繳時是需要做什么調整呢？具體怎么調整呢老師
郭老師
2024 02/24 16:27
職工薪酬明細表稅收金額里面加上這筆錢
m585657218
2024 02/24 16:30
好的，謝謝老師
郭老師
2024 02/24 16:32
不用客氣，工作愉快。
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