老師這是學堂報稅實操里給的資料，您的意思是如果是正常持續經營的企業，每季度的所得稅費用數和本年累計數是不一樣的，就是本期利潤總額*稅率，是這樣的嗎老師

是的，實際中，每季度的所得稅費用數和本年累計數是不一樣的，就是本期利潤總額*稅率

老師還有一個疑問，圖片中如果是第四季度才計提的所得稅，利潤表中其他科目的金額本期數和本年累計數怎么不一樣呢？

其他科目都是第四季度的數，只有所得稅前期可能一直沒計提，本次一次性計提的

謝謝老師，這種前期沒有計提的情況是因為前期都是虧損狀態嗎？如果正常沒有虧損可以一直不計提嗎

其實是要計提的，自己實操的時候季度有盈利就按季度計提