籌資活動產生的現金流量，包括吸收投資、發行股票、分配利潤、發行債券、向銀行貸款、償還債務等收到和付出的現金。如果籌資活動的現金凈流入量大幅度增加，則該公司在擴大其經營規模，說明公司現有的資金不能滿足經營的需要，又獲得了新的市場機會，需要從公司外部大量籌集資金；如果籌資活動的現金凈流出量大幅度增加，則說明本期大量的現金流出公司，該公司的規模在收縮。對上市公司來說，除了與其他公司所共有的貸款等間接融資功能以外，還有一項特有的在證券市場上直接融資的功能；如果某一會計期間該上市公司實現了在股市上的融資，將使該期籌資活動的現金流入量大幅增加。