00:10:00
問題已解決
2024年三月份更正了2022年第四季度和2023年第四季度漏報的印花稅，沒更正財務報表，我現在申報2023年的企業所得稅匯算清繳，還把漏報的這個稅和滯納金反映在上面嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，沒有更正之前報表，是不需要在23年匯算的時候反映的。
把印花稅漏報的金額在24年計入就可以
2024 03/22 15:26
84785034 
2024 03/22 15:27
那分錄怎么寫啊
高輝老師 
2024 03/22 15:28
分錄
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-印花稅
借：應交稅費-印花稅
貸：銀行存款
84785034
2024 03/22 15:30
如果更改以前的財務報表，怎么寫分錄啊
高輝老師
2024 03/22 15:32
你好，一般按照下面分錄
1、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費等
2? 借：應交稅費-應交所得稅
? 貸：以前年度損益調整?
3、借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整?
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤分配-未分配利潤
84785034
2024 03/22 15:35
楊老師，我說的是印花稅。印花稅應該也是，借以前年度損益調整吧
高輝老師
2024 03/22 15:40
只要涉及損益，調財務報表是都這個科目的
84785034
2024 03/22 15:43
2023年繳納了2022年12月份漏記的增值稅和附加稅，我給入到營業外支出了，現在匯算清繳，應該寫在哪一項上啊
高輝老師
2024 03/22 15:53
你好，金額大不，增值稅的，增值稅計入到營業外支出對損益是影響的
84785034
2024 03/22 15:56
有個十幾萬的金額
高輝老師
2024 03/22 16:08
金額不不小，需要調整以前年度損益了
高輝老師
2024 03/22 16:09
調整23年的報表，然后更正申報
閱讀 1067
描述你的問題，直接向老師提問
707
意見反饋
