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老師，分錄里面的2017和2018的25和50是怎么算的，而且為什么2016沒有差異
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，會計折舊按年數總和法折舊，稅法折舊按直線法折舊，計算到2017年，賬面價值比計稅基礎多100，所以此時，遞延所得稅資產需要轉回100*25%
2024 03/25 16:24
曉園老師 
2024 03/25 16:27
2015年和2016年，賬面價值和計稅基礎的累計差異都是300，所以，2015年遞延所得稅資產的金額是75，2016年的遞延所得稅資產的金額也是75，所以2016年不用做遞延所得稅資產的分錄，才說無差異
曉園老師
2024 03/25 16:28
2018年賬面價值和計稅基礎相同，所以需要把遞延所得稅資產的余額全部轉回，金額是50
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