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在稅務系統填報2024年第一季度的財務報表時，稅務系統帶出的資產負債表的年初數是去年第四季度財務報表的期末數，與審計調整后的不一致，需要手動將年初數修改為審計后的數嗎？
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好具體的調整了什么業務的。
2024 04/03 17:00
m342930718 
2024 04/03 17:03
一筆是將增值稅留抵稅額調整到了其他非流動資產，一筆調整了與其他單位的對賬差異
郭老師 
2024 04/03 17:05
你好，第一筆業務這個不影響。
第二筆這個是調整了賬務處理嗎？還是直接重分類？
m342930718
2024 04/03 17:07
調整了賬務處理，審計后的資產總額比第四季度財務報表的資產總額增加了
郭老師
2024 04/03 17:07
那你得反結賬修改修改12月份。
m342930718
2024 04/03 17:11
賬上已經修改了，但是第四季度的財務報表當時填報的時候是按沒調整之前的填報的
郭老師
2024 04/03 17:12
那去去更正申報的。
郭老師
2024 04/03 17:12
也就是你賬上的和你申報的數據需要一樣。
m342930718
2024 04/03 17:15
更正申報第四季度的財務報表嗎？那我第四季度所得稅也要重新申報？
郭老師
2024 04/03 17:16
利潤有變化的需要的。
m342930718
2024 04/03 17:17
利潤沒有變化，就資產增加了
郭老師
2024 04/03 17:18
你好，那就不影響的，你只需要修改財務報表。
m342930718
2024 04/03 17:21
可不可以不更正申報第四季度財務報表，直接在填年度財務報表的時候按照審計后的金額填寫？24年一季度填報財務報表時手工將上年年末金額修改為審計后的？
郭老師
2024 04/03 17:25
有風險的，因為你年末和年初的數不一樣。
m342930718
2024 04/03 17:34
那老師，更正申報第四季度財務報表的時候，直接按照審計調整后的數天就行了嗎？年度財務報表也按照審計調整后的數填？
郭老師
2024 04/03 17:37
是的，對的，是這么做的。
郭老師
2024 04/03 17:37
財務報表和第四季度的是一樣的。
郭老師
2024 04/03 17:37
年財務報表和第四季度的是一樣的。
m342930718
2024 04/03 17:40
那我第四季度的所得稅申報表不需要更正嗎？
郭老師
2024 04/03 17:41
對的是的，這個不用修改的。
m342930718
2024 04/03 17:42
好吧，謝謝老師
郭老師
2024 04/03 17:42
不用客氣，工作愉快。
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