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老師 小規(guī)模企業(yè) 去年的收款已確認收入 今年又退款了 去年分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 季度收入沒有超過30萬 分錄借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入 今年退款分錄 借 以前年度損益調(diào)整 應交稅費應交增值稅 貸銀行存款 但是稅金怎么做 借營業(yè)外收入 貸應交稅金應交增值稅 這樣做對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
老師看了，分錄沒問題的
2024 04/11 11:21
崢嶸 
2024 04/11 11:27
增值稅部分 去年分錄借應交稅金應交增值稅 貸營業(yè)外收入 今年做分錄借 營業(yè)外收入 貸應交稅金應交增值稅 這個今年直接做相反分錄 記到營業(yè)外收入借方 還是也做以前損益調(diào)整 哪個合適？
冉老師 
2024 04/11 11:29
如果金額大的話，走以前年度損益調(diào)整，比如大幾十萬，上百萬
金額小直接做到期損益科目
崢嶸
2024 04/11 11:31
增值稅的金額不大 就是不大確定具體做哪個科目合適
冉老師
2024 04/11 11:31
做到，營業(yè)外收入這個
崢嶸
2024 04/11 11:32
好的 謝謝老師
冉老師
2024 04/11 11:32
不客氣，同學，祝你生活愉快
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