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老師,如果財務報表是盈利,匯算清繳是虧損,可以彌補,為什么匯算清繳是虧損呢‘’ 有什么費用是平時不發生的嗎。必須要等到匯算清繳的時候才能使用

84784970| 提問時間:2024 04/25 14:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,比如你有加計扣除,你賬上不體現的是盈利,然后可能加計扣除之后就是虧損,或者是之前年度是虧損的,今年是盈利的。比如之前虧損100萬,你今年盈利才20萬,那你還是虧損。
2024 04/25 14:12
84784970
2024 04/25 14:16
申報企業所得稅的時候,如果今年盈利20萬,去年虧損100萬,那我這個彌補以前虧損一欄填寫的就是20萬,20-20=0,那么今年不用交企業所得稅?
郭老師
2024 04/25 14:17
對的,是這么做是這么理解的。
84784970
2024 04/25 14:17
剩下的80萬虧損留在以后年度繼續彌補?
郭老師
2024 04/25 14:18
對的是的對的是的對的。
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