那總公司這邊做相反的是嗎，總公司這邊計入營業外支出50萬，其他應收款50萬。合并的報表分公司就沒有余額了，余額都到總公司了

借：營業外支出 貸：其他應收款

那相當于，合并報表的時候。營業外收入50萬，營業外支出50萬，這部分營業外收入要交企業所得稅嗎？兩者能不能相抵啊，營業外收入做納稅調整，營業外支出做納稅調減？

合并的時候就抵消了，這個內部交易

明白了 謝謝老師

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