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請問因為計提壞賬準備而引起的信用減值損失,在匯算清繳時因如何填報處理?

73887396| 提問時間:2024 05/08 13:59
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
1.確認壞賬準備和信用減值損失:首先,需要確認壞賬準備和信用減值損失的具體金額。壞賬準備是企業為了應對可能無法收回的應收賬款而提前計提的一種準備,而信用減值損失則是因為應收賬款的賬面價值高于其可回收金額而發生的損失。 2.填寫企業所得稅年度納稅申報表:在填寫企業所得稅年度納稅申報表時,需要將因計提壞賬準備而產生的信用減值損失計入當期損益。具體來說,可以在“期間費用”或“營業外支出”等相關欄目中填報該損失。 3.調整應納稅所得額:由于信用減值損失已經計入了當期損益,因此在計算應納稅所得額時需要進行相應的調整。具體來說,可以在“納稅調整增加額”或“納稅調整減少額”等欄目中填報該損失,以反映其對應納稅所得額的影響。
2024 05/08 14:03
73887396
2024 05/08 14:13
老師,是不是就假如壞賬準備計提了一千元,然后我就需要在營業外支出那里填寫這筆信用減值損失金額1000,然后再在A105000的納稅調整明細表那里的“特別納稅調整應稅所得”這里,對應在納稅調整調減金額這里再填一個1000是嗎?
樸老師
2024 05/08 14:14
同學你好 對的 是這樣的
73887396
2024 05/08 14:16
請問應該是調增還是調減啊?是因為這部分是沒有實際發生的經濟損失,但是又填入了營業外支出,那這樣的話是不是應該在“特別納稅調整應稅所得”這里填調增金額啊?
樸老師
2024 05/08 14:17
同學你好 這個是調增的哦 因為調整后要交稅
73887396
2024 05/08 14:19
好嘞,了解啦 謝謝老師!
樸老師
2024 05/08 14:24
同學你好 滿意請給五星好評,謝謝
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