開具發票時候? 借：預收賬款 530 貸：主營業務收入 469 應交稅費-應交增值稅 60.97 退回模具款 借：預收賬款? 500 貸：銀行存款? 500 這個530元的有沒有開具紅字發票，如果開具了紅字發票?? 借：預收賬款- 530 貸：主營業務收入- 469 應交稅費-應交增值稅- 60.97 預收賬款貸方還有30元 借：預收賬款 30 貸：營業外收入? 26.55 應交稅費-應交增值稅 3.45

如果扣除的相關稅費是包含與該業務有關的所有稅費呢，包括增值稅、企業所得稅、附加稅、印花稅，并且所有的稅費在開票之前并未收取呢，應該怎樣做賬？假設這筆款項是500元，收取的時候也是500元，并且開具了發票，退款的時候沒有開紅字發票，扣除了所有的稅費是82.995元，退還了417.005元，那相關分錄應該怎樣寫呢

1、收款時候 借：銀行存款 500 貸：預收賬款 500? 開具發票時候? 借：預收賬款 500 貸：主營業務收入 422.48 應交稅費-應交增值稅 57.52 發生退款 借：預收賬款? 417.01 貸：銀行存款? 417.01 這樣您預收賬款有借方余額，因為沒有開紅字發票所以不能紅沖，只能間接的計入營業外支出 建議是把417.01轉入營業外支出 借：營業外支出 417.01 貸：預收賬款 417.01

能用其他應付款科目嗎

您好！如果用其他應付款會一直掛在賬面的上的，因為這筆業務可以說是已經結束了。

把預收賬款換成其他應付款科目可以嗎

您好！這個是可以的