11題增值稅(40000-20000)*0.13+35000*0.13=7150就是這樣的

12題呢老師

12題的計算是:出租車公司收取的管理費用，按照"交通運輸服務"繳納增值稅，適用稅率9%；車身廣告位出租屬于"有形動產租賃服務"，適用稅率13%；車輛停放服務、道路通行服務等屬于"不動產經營租賃服務"，適用稅率9%。故當月上述業務增值稅銷項稅額=10x9%+30x13%+10x9%=5.7（萬元）。