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我單位給甲方開出發票100萬，其中回款80萬，20萬由甲方代發的農民工工資，請問我這個分錄應該怎么做，工人的工資實際金額和甲方代發的金額不一致，而且工人工資我單位已經實際發放
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借應收賬款100貸主營業務收入、應交稅費。
借銀行存款貸應收賬款80，
借應付職工薪酬工資貸應收賬款20
2024 07/04 15:48
1286545410 
2024 07/05 11:53
代發的農民工工資需要申報個稅嗎？只做這個分錄的話，那應付職工薪酬怎么平賬？
郭老師 
2024 07/05 11:54
借工程施工工資，
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資貸應收賬款20
確認收入之后結轉到處余業務成本。
郭老師
2024 07/05 11:55
確認收入之后結轉到主營業務成本。
1286545410
2024 07/05 12:03
我實際發放的工資已經做了個稅申報，農民工工資就不做個稅申報了？然后企業所得稅匯算清繳的時候，把農民工工資調增對不？
郭老師
2024 07/05 12:05
?你好，如果你不申報個稅的話，需要調整
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