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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這兩道題不會做 能給我講解一下嗎？
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第一題選B
該企業(yè)符合留抵退稅的相關(guān)條件，10月納稅申報期內(nèi)可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額。 增量留抵稅額=100-40=60（萬元） 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=335÷350×100%=95.71% 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%=60×95.71%×60%=34.46（萬元） 企業(yè)可以在10月份納稅申報期時可主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額34.46萬元。
2024 07/17 09:36
m520341566 
2024 07/17 09:58
第11題呢老師
嬋老師 
2024 07/17 10:04
第二題：
因?yàn)槭瞧髽I(yè)自身管理不善導(dǎo)致的毀損，這部分進(jìn)項(xiàng)稅金不能抵扣，需要轉(zhuǎn)出
企業(yè)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手上購買的農(nóng)產(chǎn)品，可以自行計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅金，按照買價的9%計(jì)算，所以是9000
m520341566
2024 07/17 10:26
第二 個不理解為啥是除以1-9% 第一個是增量留底稅額的算法不會
嬋老師
2024 07/17 10:35
因?yàn)椴缓惓杀?含稅成本-稅金=含稅成本-含稅成本*9%
計(jì)算含稅成本=不含稅成本/（1-9%）
m520341566
2024 07/17 10:49
第一個是增量留底稅額的算法不會
嬋老師
2024 07/17 10:54
增量留抵稅額的計(jì)算公式為：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
進(jìn)項(xiàng)(稅額)構(gòu)成比例=當(dāng)期專用票類注明的(進(jìn)項(xiàng))稅額÷當(dāng)期抵扣的全部(進(jìn)項(xiàng))稅額×100%
m520341566
2024 07/17 11:25
計(jì)算含稅成本=不含稅成本/（1-9%）--怎么推導(dǎo)
嬋老師
2024 07/17 12:03
不含稅成本=含稅成本-稅金=含稅成本-含稅成本*9%=含稅成本*（1-9%）
所以推導(dǎo)出含稅成本=不含稅成本/（1-9%）
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