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老師你好，這題是高新企業，應納稅所得額是178.5萬元，計算所得稅時不明白178.5×15%+100×50%×（25%-15%）=31.78，為什么還要加100*5%
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你好，你把題干里邊關于技術轉讓的部分發給我看看
2024 07/19 11:33
m296278688 
2024 07/19 14:34
這個老師咱們看下
王曉曉老師 
2024 07/19 16:20
你看第3個條件，技術轉讓所得是700-100=600
期中500免稅。剩余的100減半征收，但這個不能又享受高新的15%稅率又享受減半征收，需要把少交的企業所得稅補回來
m296278688
2024 07/19 16:56
老師，意思就是剩余的100已經減半了就不能按15%計稅了，須按25%計稅，前面總的已經計了15%，再把10%補回來，理解對不？
王曉曉老師
2024 07/19 17:25
是的，就是這樣理解的了
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