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合并報表中,內部交易抵消分錄,第一年確認了抵消分錄,并確認了減值,若第二年全部賣出,前期的減值是否還需要處理?

m53987668| 提問時間:2024 08/16 11:32
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,這個的話是不需要處理了,不用
2024 08/16 11:33
m53987668
2024 08/16 16:27
我減值不應該轉回么?個別報表做了轉回啊。而且第一年已經做了減值的分錄
小鎖老師
2024 08/16 16:27
你那邊有題目嗎我看看
m53987668
2024 08/16 16:50
第二年全部賣出,我的合并報表對于減值的部分不應該是做一筆借:營業成本 貸:存貨-存貨跌價準備么?
小鎖老師
2024 08/16 16:52
借 存貨——存貨跌價準備? 貸 營業成本,這個是反向的
m53987668
2024 08/16 17:14
不對吧,合并報表調整不是對個別報表的沖回么,個別報表這筆分解的花實際上是借主營業務成本40貸存貨40,然后借:存貨跌價準備4 貸主營業務成本4么。合并報表既然不認可這筆減值,那不是要調整沖回這筆么?那不就是借:營業成本4 貸存貨-存貨跌價準備4
小鎖老師
2024 08/16 17:15
是不認可,但是他這個是銷售了啊,你看他銷售的話,這個減值就不存在了
小鎖老師
2024 08/16 17:16
是啊,你說的沒錯,但是他這個是題目你看,他說銷售出去了,銷售出去那個不就是反向嗎
m53987668
2024 08/16 17:18
我是說合并角度,個別報表就已經做的借存貨跌價準備 貸 主營業務成本了
小鎖老師
2024 08/16 17:19
合并角度跟個別角度,相反就行,這個
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