企業(yè)所得稅匯算因?yàn)?9年有調(diào)減，20年需要確認(rèn)這部分的損益

老師，企業(yè)所得稅匯算在19年調(diào)增了，20年并 沒有 調(diào)減回來。

想問兩個問題，一是19年的個稅在工資沒發(fā)放的時候提前申報了，這樣要緊嗎？二是20年補(bǔ)發(fā)19年時沒再申報補(bǔ)發(fā)這部分的個稅，這樣要緊嗎

你好，20年需要調(diào)減回來，因?yàn)檫@部分的工資費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，沒有稅前抵減

19年正處于個稅改革的時候，也在3年以前，稅務(wù)只要不是稽查，暫時先不調(diào)整吧 如果公司是上市，國企等這類公眾公司，最好把差異部分補(bǔ)申報下

只是小微小規(guī)模私企，那就是說也可以：19年工資只計提沒發(fā)放，但個稅都按照計提的金額正常申報了，然后等20年補(bǔ)發(fā)19年工資的時候就只申報20年的個稅，補(bǔ)發(fā)19的那部分個稅不再申報了。如果就按照這樣不再修改的話，這樣也可以是吧？

老師，19年個稅提前申報了，納稅也調(diào)增了，20年補(bǔ)發(fā)工資后，由于19年的個稅提前申報了，補(bǔ)發(fā)的部分并沒有在20年申報個稅，是不是納稅也不用調(diào)減了？如果不再調(diào)減了會有什么不好影響嗎 比如罰款之類的

時間挺長了，稅務(wù)沒有找就不建議動了

沒有調(diào)減，公司是有多繳稅的可能，沒有少繳稅，也不存在罰款滯納金

公司是不是被稽查了，或者有員工之前有申訴個稅的情況

沒有您說的情況，就是自己才發(fā)現(xiàn)想咨詢一下

老師 在咨詢一下 如果七月份計提當(dāng)月工資，八月初發(fā)放七月工資，然后八月申報七月個稅時，可以申報的是七月的工資數(shù)嗎？有人說是申報六月份的工資數(shù)？

個稅這塊不建議動的，企業(yè)所得稅可以根據(jù)公司盈虧情況，更正申報

老師，假設(shè)18年只計提沒發(fā)放工資，零申報了個稅，納稅調(diào)增了。19年補(bǔ)發(fā)了18年的，但忘記申報補(bǔ)發(fā)的這部分個稅了，納稅也沒調(diào)減。對于之前零申報之后沒補(bǔ)申報的情況，這個也是建議不要再修改了是嗎？

這個情況和上面不一樣，上面的是申報有差異 全部零申報，還是建議補(bǔ)申報