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請問老師稅務師的這個題我這么算，哪里出錯了？
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您好！
實際支付的關聯方利息=3000x6%/2=90(萬元);
關聯債資比例=年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和=(3000x6)/(300x12)=5;
不得稅前扣除利息支出=年度實際支付的全部關聯方利息x(1-標準比例/關聯債資比例)=90x(1-2/5)=54(萬元)。
2024 09/05 15:16
m11717666 
2024 09/05 15:20
這個答案我知道老師， 我疑惑的是我那么算為啥不對？
m11717666
2024 09/05 15:21
這個是我計算的 一般企業債資比例2:1，可扣除的利息為300*6*2*6%=216
m11717666
2024 09/05 15:22
按照數字來看，可扣除的應該是300*2*6%=36，為啥不乘按半年的6個月？
丁小丁老師 
2024 09/05 15:28
您好！300*6%*2=36，這個就是可以扣除的，300是平均，就是這半年的平均，不用乘6個月
m11717666
2024 09/05 15:34
實際的利息算的6個月，為啥可扣除的算平均？
丁小丁老師
2024 09/05 16:16
您好！就和你借錢3000，這個每個月都是3000的本金，那也沒有用3000*12個月呀
m11717666
2024 09/05 16:36
6是6個月利息，本金不變。那我理解為這種題目，月份只和實際的利息有關，在用債資比算可扣除部分時，只看本金和利息率？ 這么看，感覺說不通
丁小丁老師
2024 09/05 17:36
您好！平均每個月300,6個月平均也還是300呀，如果要累計，那分子分母都得乘6才行
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