現金流量表本年累計數和銀行賬的累積數不一致可能有以下原因： 一、核算范圍不同 現金流量表反映的是企業現金及現金等價物的流入和流出情況，不僅包括銀行存款的收支，還包括庫存現金以及其他符合現金等價物定義的資產（如期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等）的變動情況。而銀行賬只記錄銀行存款的收支。 二、記賬基礎和方法差異 現金流量表的編制是基于收付實現制，只記錄實際的現金流入和流出。而企業的銀行賬以及其他會計賬簿通常是按照權責發生制進行記賬，可能存在一些已經記賬但尚未實際收付現金的業務，如應收賬款、應付賬款等，這會導致兩者數據不一致。 現金流量表在編制過程中可能需要對一些復雜的業務進行調整，如將凈利潤調節為經營活動現金流量時，需要考慮折舊、攤銷、存貨的變動、經營性應收應付項目的變動等因素，這些調整可能會使現金流量表的數據與銀行賬的直接收支記錄不同。 三、錯誤或遺漏 可能在編制現金流量表時出現錯誤，如數據計算錯誤、分類錯誤等。例如，將本應屬于投資活動的現金流量錯誤地計入經營活動，或者在匯總數據時出現加總錯誤。 銀行賬可能存在未達賬項，即企業和銀行之間由于記賬時間不同而導致的一方已經入賬而另一方尚未入賬的款項。未達賬項會使銀行賬的余額與企業實際可支配的現金不一致，從而影響與現金流量表的對比。 可能存在一些特殊的業務或交易，沒有被正確地反映在現金流量表或銀行賬中，如企業內部資金調撥、銀行手續費的調整等。