好，謝謝老師，9月對方只要半年發票，還有半年到明年開，我如何沖之前一年未開票報增值稅。 您上面分錄是一年的

那我可以紅沖之前的一半數據嗎

開票的當月扣除補開發票的銷售收入申報

請問原來是借款30萬，貸預收賬款 27.52萬，增值稅—銷項稅 2.48萬，對方9月要開15萬發票，另外15萬等明年開，那9月如何沖開的15萬發票的分錄

借：收入-未開票?27.52/12 貸：收入-開票

借：收入-未開票? 27.52/2 貸：收入-開票? 27.52/2

銀存款30萬

存款都已經收了，跟那個無關，現在是調整收入科目的明細

老師原來是按您開始寫的分錄，確認收入2個月了，才開15萬發票，我是不是沖之前您寫的預收賬款 15 負數， 貸 預收賬款 15/1.09=13.76，稅額 1.24 然后再做正確分錄 15萬的

老師我看不到您這個未開票收入，之前沒有的分錄，為什么寫加2個月

意思是補開票不影響要交的增值稅，只是收入科目要調整明細，前已經收了，不可能再收第2次，也不用退款，不涉及銀行存款了

好的，我還有一個疑問，之前無票的，那這次是有票的，銷項稅這個不用理會是嗎？之前按您的沖無票收入

銷項稅不用理會的，只是補開票，不會額外增加或者減少增值稅

好咧，謝謝老師。

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師剛捋捋了，調整收入，也就是主營業務收入無票和開票，感覺和沒做一樣，如何摘要不備注是哪家的，都不知道是哪個開票了多少，未開票多少

自己在摘要里邊備注好商家就行

好的，謝謝老師

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