進項稅額要抵扣的

例子:暫估 借:庫存-暫估1000(含稅)貸應(yīng)付-暫估1000結(jié)轉(zhuǎn) 借主營成本1000 貸庫存-暫估1000

就是要抵扣所以才調(diào)整多暫估的成本減少的利潤

假如100元的進項稅,就相當于我的成本多結(jié)轉(zhuǎn)了100塊嘛,收到票的時候可以這樣做嗎:借以前年度損益 -100 貸:庫存商品-暫估 -100 借以前年度損益 100 貸 利潤分配-未分配利潤 100

借應(yīng)交稅費-增值稅-進項 100 貸:以前年度損益? 100? 借以前年度損益 100? 貸 利潤分配-未分配利潤 100

如果直接從進項轉(zhuǎn)到未分配利潤的話,結(jié)轉(zhuǎn)稅費的時候,怎么跟銷項稅額沖減呢

正常按以以下思路 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

那如果我們暫估的普票呢,暫估的金額跟收到的發(fā)票一樣 去年12月暫估并結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本時:借:庫存商品100 貸:應(yīng)付-暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本 100 貸 庫存商品 100 現(xiàn)在收到普票 借 庫存 100 貸 應(yīng)付 -A公司 借:庫存商品 -100 貸應(yīng)付-暫估 -100 這樣處理對嗎

現(xiàn)在庫存都不存在了，不能計入庫存商品了，直接調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本形成的利潤分配

您列個分錄看看

借:應(yīng)付賬款-暫估 100 貸:以前年度損益? 100? 借以前年度損益 100? 貸 利潤分配-未分配利潤 100