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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，中秋公司買的月餅有些送客戶有些給員工的，來的專票可以抵扣的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，送給員工的不可以的，這個(gè)福利費(fèi)。送給客戶的，你做招待費(fèi)抵扣不了
如果是視同銷售，可以
正規(guī)的，屬于視同銷售
2024 09/24 09:23
84784970 
2024 09/24 09:34
就是這兩種情況是不能抵扣的咯 這兩種情況在所得稅匯算時(shí)可作費(fèi)用扣除的吧？
郭老師 
2024 09/24 09:34
福利費(fèi)，有發(fā)票的，按工資的14%抵扣所得稅。
招待費(fèi)，有發(fā)票的，按發(fā)生額的60%、營(yíng)業(yè)收入的5‰抵扣所得稅。
郭老師
2024 09/24 09:34
不是全額抵扣，它都是有扣除比例的。
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