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老師，我想問一下，就是我們公司，簽的臨時工合同是一個月工資1800元(底薪1600元，200元全勤) 交社保的話，單位給交三險(單位承擔)，但是用工成本不變，相當于個人承擔全額，怎么做賬呀當月計提當月繳納嗎？ 1.借管理費用-養老627.29 -失業27.44 -工傷27.44 貸:應付職工薪酬-養老627.29 應付職工薪酬-失業27.44 應付職工薪酬-工傷27.44 2.借：(單位部分) 應付職工薪酬-養老627.29 -失業27.44

84784982| 提問時間：2024 09/25 14:19

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高輝老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師,初級會計師

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你好，社保公司部分和個人部分都需要員工承擔么

2024 09/25 14:21

84784982

2024 09/25 14:21

是的老師

高輝老師

2024 09/25 14:28

社保是當月計提當月繳納的 1.借管理費用-養老627.29 -失業27.44 -工傷27.44 貸:應付職工薪酬-養老627.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -失業27.44 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -工傷27.44 2.借：(單位部分)應付職工薪酬-養老627.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-失業27.44 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-工傷27.44 ? ? ? 其他應收款 -社保個人貸：銀行存款? ? ?個人+單位

高輝老師

2024 09/25 14:29

因為整體成本不變，工資要減去社保單位部分，確認工資費用

84784982

2024 09/25 14:47

1800-682.17-325.4=792.43 老師個人到手工資只有792.43嗎

高輝老師

2024 09/25 14:52

是這樣的，工資792.43元，是實發數

84784982

2024 09/25 14:57

那怎么做賬呀，分錄怎么寫

高輝老師

2024 09/25 15:02

社保計提 1.借管理費用? 682.17 貸:應付職工薪酬-社保? ?682.17 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2.借：應付職工薪酬-社保?682.17? ? ? ? ? ? 其他應收款 -社保個人 325.4 貸：銀行存款? ? ?1007.57 計提工資1117.83 借：管理費用? 1117.83 貸：應付職工薪酬-工資1117.83 工資發放借：應付職工薪酬? 1117.83 貸：其他應收款-社保個人325.4 銀行存款792.43

84784982

2024 09/25 15:12

好的老師 1.計提社保只計提單位部分就可以？ 2.發放工資時，工資表上應發1800，到時候扣除全額三險1007.57，實發792.43，這樣就可以是嘛，應發工資或者實發工資與計提工資不一樣有沒有影響

高輝老師

2024 09/25 15:14

計提社保只計提單位部分，因為個人部分不需要公司承擔因為應發之后只扣社保個人部分，單位部分應當在應發之前減去

84784982

2024 09/25 15:28

那就是我工資表上的應發金額就應該是1117.83是嘛，應發工資就是計提工資

高輝老師

2024 09/25 16:14

你好，是的，是這樣理解的，1800-社保單位部分682.17