補繳企業(yè)所得稅的這上一步分錄做了，調(diào)增的成本用做賬嗎

也要的，不是稅會差異就要調(diào)賬的

資產(chǎn)負債表里利潤分配未分配利潤的數(shù)用和匯算清繳報表上的納稅調(diào)整后所得數(shù)去對嗎

不用，這個是按12月的數(shù)據(jù)來填的

那會計分錄怎么做呀

你現(xiàn)在是去年的成本要做增加的分錄，是吧

是的，老師 調(diào)增了100多萬成本

實際是一共調(diào)增了200多萬，調(diào)了三次，我第一次去更正了資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，就是把23年四期的財報變更了，把調(diào)增的那100多萬成本的賬給改過來了，我是不是匯算的時候不應該去變更去年的財報 企業(yè)被查了

把23年四期的財報變更，按最新的財報來申報就可以

那我是不是理解為：我調(diào)增的成本，賬都做在23年四期，然后重新出來的報表上面的利潤數(shù)就是做完23年匯算的，我再把這個變更上去，然后24年接著往下做就行了

是的，是的，就是你說的這樣的

比如說，23年12月的這一筆成本調(diào)增了，現(xiàn)在反結(jié)賬到23年12期里做一個相反分錄，但是那個款是銀行已經(jīng)付了，退不回來了，怎么辦呢

調(diào)增了，為什么錢收不回來了