1. 12月7日預借差旅費 - 財務會計分錄： - 借：其他應收款 - 某同志 5000 - 貸：銀行存款 5000 - 預算會計分錄： - 借：行政支出 - 商品和服務支出 - 差旅費 5000 - 貸：資金結存 - 貨幣資金 5000 2. 12月10日報銷差旅費 - 財務會計分錄： - 借：單位管理費用 5000 - 貸：其他應收款 - 某同志 5000 - 預算會計分錄：此步驟不涉及預算會計分錄，因為沒有現金收支變動。 3. 12月15日計提管理人員工資 - 財務會計分錄： - 借：單位管理費用 62000 - 貸：應付職工薪酬 62000 - 借：應付職工薪酬 1100 - 貸：其他應交稅費 - 應交個人所得稅 1100 - 預算會計分錄：此步驟不涉及預算會計分錄，因為沒有現金收支。 4. 12月16日發放工資 - 財務會計分錄： - 借：應付職工薪酬 60900 - 貸：財政撥款收入 60900 - 預算會計分錄： - 借：行政支出 - 工資福利支出 60900 - 貸：財政撥款預算收入 60900 5. 12月19日預付會議費 - 財務會計分錄： - 借：預付賬款 3000 - 貸：財政撥款收入 3000 - 預算會計分錄： - 借：行政支出 - 商品和服務支出 - 會議費 3000 - 貸：財政撥款預算收入 3000 6. 12月15日結算會議費并退回多余款項 - 財務會計分錄： - 借：單位管理費用 2800 - 銀行存款 200 - 貸：預付賬款 3000 - 預算會計分錄： - 借：行政支出 - 商品和服務支出 - 會議費 -200（用負數沖減原支出） - 貸：資金結存 - 貨幣資金 200 7. 12月31日計提管理部門固定資產折舊 - 財務會計分錄： - 借：單位管理費用 6400 - 貸：固定資產累計折舊 6400 - 預算會計分錄：此步驟不涉及預算會計分錄，因為沒有現金收支。 8. 12月31日領用庫存A產品 - 財務會計分錄： - 借：單位管理費用 900 - 貸：庫存物品 - A產品 900 - 預算會計分錄：此步驟不涉及預算會計分錄，因為沒有現金收支。