問題已解決
現在收到去年已認證過的紅字發票(發票有問題),現在對方重新來給我們同樣金額的發票。需要回去年重新申報嗎?



不需要回到去年重新申報。
當收到去年已認證過的紅字發票時,應根據紅字發票做相應的賬務處理,沖減去年入賬的進項稅額。然后,對于對方重新開具的同樣金額的發票,在收到的當月進行正常認證和賬務處理即可。
在進行賬務處理時,紅字發票的分錄通常為(假設原發票計入了應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額科目):
借:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額(紅字)
貸:應付賬款 / 庫存商品等(紅字)
而對于新收到的發票,按照正常的賬務處理進行記賬:
借:庫存商品 / 相關成本費用等
借:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額
貸:應付賬款等
2024 10/29 09:56
m296919118 

2024 10/29 10:51
現在shui局那邊要求我到去年去更正申報表,怎么辦?

樸老師 

2024 10/29 10:52
那你就只能按稅局要求的來做
