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暫估在建工程并且轉固了，現在收到建筑服務發票該如何賬務處理。之前已做分錄：借：在建工程—暫估100 貸：應付賬款—暫估 100 借：固定資產 100 貸：在建工程—暫估100。現在收到建筑服務專用發票109 該如何賬務處理
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你好！有差額嗎？你們是一般納稅人嗎？
2024 10/31 21:47
云卷云舒 
2024 10/31 21:48
沒有差額，暫估金額和發票金額一致
QQ老師 
2024 10/31 21:51
你好！借應交稅費應交增值稅進項稅 貸固定資產 調整可抵扣的進項稅差額就可以，一般納稅人的話
云卷云舒
2024 10/31 21:53
不對吧。暫估的時候也不能暫估增值稅啊
云卷云舒
2024 10/31 21:54
#實務#
暫估在建工程并且轉固了，現在收到建筑服務發票該如何賬務處理。之前已做分錄：借：在建工程—暫估100 貸：應付賬款—暫估 100 借：固定資產 100 貸：在建工程—暫估100。現在收到建筑服務專用發票109 該如何賬務處理
QQ老師
2024 10/31 21:55
你好，你暫估了100，你發票來了也是100還是專票，如果可以抵扣的話，就把記錄固定資產原值的增值稅調減出來
云卷云舒
2024 10/31 21:57
來的是專票，金額100稅額9。另外暫估不可能暫估增值稅啊，怎么會將增值稅計入固定資產原值
QQ老師
2024 10/31 22:07
你好！這樣的話 借固定資產-100貸應付賬款暫估-100
借固定資產100應交稅費應交增值稅進項稅9貸應付賬款109
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